프리랜서 세금 신고 방법 알아보기

프리랜서도 세금신고를 해야할까?라는 의문을 가진 적도 있습니다. 물론 소득이 1원이라도 생긴다면 신고를 하는 게 원칙입니다. 세금 신고라는 말이 너무 어렵게 느껴져 힘들었는데, 솔직히 정리하는 지금도 어려운 건 마찬가지입니다.

 

오늘은 프리랜서 세금신고방법에 대해 알아보겠습니다.

 

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프리랜서 세금 신고

 

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1. 프리랜서란?

 

우선 프리랜서에 대해 간략하게 알아볼게요.

프리랜서는 회사에 속하지 않고 독립적인 용역을 제공하는 개인을 칭합니다.

이런 프리랜서가 소득이 발생하게 되면 사업소득으로 분류가 되며, 원천징수의무자로 3.3%를 먼저 징수한 뒤 잔액이 지급됩니다.

 

 

2. 세금 신고 대상과 신고 시기

 

-신고대상-

소득이 1원이라도 발생하면, 모든 사업소득자는 종합소득세 신고 대상이 됩니다.

 

-신고시기-

전년도 소득 기준으로, '종합소득세의 달'인 5월에 신고해야 합니다. (매년 5월 1일~ 5월31일) 

 

-신고방법-

홈택스라는 사이트에 들어가서 신고가능합니다.

또 ARS전화신고, 관할 세무서에 직접 방문에서 신고하실 수도 있어요.

 

 

 

3. 프리랜서 경비율 적용

 

프리랜서는 사업소득에 대해 경비율을 활용한 추계신고 방식으로 경비처리가 가능합니다. 

경비처리 방식은 크게 두가지로 나뉩니다.

1. 단순경비율 2. 기준경비율

 

<1> 단순 경비율

*적용 대상: 전년도 소득이 3600만 원 미만, 이번연도 소득이 7500만 원 미만인 경우 적용대상입니다.

(이 소득의 기준은 2023년도부터 상향되었어요. )

 

*경비율: 업종별로 다르겠지만, 프리랜서 서비스기업이라고 가장했을 경우, 약 64.1%가 경비로 인정됩니다.

 

*장점: 증빙서류, 장부없이도 간편하기 신고가 가능하며, 경비 인정률이 높은 편이라 절세에 효과적입니다. 

 

 

<2> 기준 경비율

*적용 대상: 전년도 소득이 3600만 원 이상이거나 이번연도 소득이 7500만 원 이상이라면 적용 대상이 됩니다.

 

*계산방식: 증빙이 가능한 주요 경비(임차료, 매입비 등)는 실비로 공제가 가능하며, 나머지 금액에  업종별 기준경비율을 곱해서 경비로 인정되는 방식입니다.

 

*경비율: 프리랜서 서비스업이라면, 기준 경비율은 약 17% 수준이라고 합니다.

 

✓ 기준 경비율은 경비증빙이 필수이며, 증빙이 미비할 경우 가산세도 발생한다고 하니 주의하셔야 합니다.

 

 

각각의 장점이 있지만, 크게 소득으로 나뉘어 지니 신고 전에 수입 관리를 꼼꼼히 하신다면 큰 어려움은 없으실 거예요.

 

 

4. 프리랜서의 장부기장

 

 

 

우선 장부기장이란, 말이 어려울 수도 있어요. 제가 간단하게 설명해 드릴게요.

장부기장이란, 단어로 의미파악을 하셨겠지만, 예 맞습니다.

수입과 지출 내역을 기록하는 것입니다. 

이 장부 기장은 간편 장부(가계부 형식)와 복식부기(회계원칙 장부)를 선택해서 작성할 수 있습니다.

 

작성하면, 세금 신고 시에 신고 정확도를 높이고 세액 공제혜택도 최대 20퍼센트나 받을 수 있습니다. 

 

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그럼 간편 장부와 복식부기에 대해 설명해 드리겠습니다.

 

<간편 장부>

 

소득이 7500만 원 미만 서비스업 종사자는 사용가능합니다.

이는 국세청 서식에 따라 수입 및 지출을 간단히 기록하고 이월결손금을 최대 15년 공제가 가능합니다.

 

*이월결손금이란? 지난해에 손해 본 금액을 앞으로 15년 동안 번 돈에서 세금을 줄일 수 있는 제도를 말합니다. 

 

 

<복식부기>

 

수입이 많거나 전문직인 경우에는 필수 거나 선택이 가능합니다.

 

반드시 장부작성 및 증빙이 필요하면서 복잡하지만 기장세액공제 20% 혜택이 있습니다. 

 

 

 

보통 프리랜서는 복식부기까지는 잘하지 않습니다.

복식부기는 기업처럼 자산 자본 등 복잡하게 기록해야 해서 회계지식이 필요하고 관리부담이 커요. 이럴 땐 세무사 필수죠.프리랜서는 소득과 경비만 단순하게 관리하는 경우가 대다수라 보통 간편 장부 또는 단순 경비율을 선택해서 신고합니다.

 

만약 엄청난 고소득의 프리랜서라면, 세무사의 도움을 받는 게 가장 좋습니다.

 

 

 

5. 신고 후 납부 및 환급 

 

 

1년 동안 번 돈과 쓴 돈을 잘 정리해서 신고서를 작성합니다. 소득 중에 이미 원천징수된 3.3퍼센트와 비교해서 더 내야 한다면, 추가 납부하고 적게 냈으면 환급할 수 있습니다. 그리고 이건 국세청에서 '더 낼 세금이 있는지 돌려줄 돈이 있는지' 계산해서 연락 주니 걱정하지 않으셔도 됩니다.

 

환급시기는 보통 신고 끝나고 30일에서 약 2달 뒤에 통장에 환급금을 받을 수 있습니다.

 

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너무 복잡하죠? 어려우니깐 요약정리하겠습니다.

 

 

1. 프리랜서는 소득이 발생되는 순간, 자동으로 사업소득자가 됩니다.

2. 신고시기는 5월이며, 신고는 <홈택스/세무서/전화 모두 가능합니다>

3. 경비 방식은 '단순경비율'과 '기준경비율'이 있지만, 보통 프리랜서는 단순경비율을 많이 합니다.

4. 장부기장 또한 간편 장부만 알아두셔도 됩니다.

5. 세금 정산은 원천징수하고 신고 후, 납부하면 끝. 세금을 더 냈을 경우 환급됩니다.

 

 

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너무 복잡해도 처음에만 헤매지, 나중에는 적응하실 거예요. 세금신고가 어렵다면 홈택스에 들어가셔서, 신고 전 '신고도움서비스'와 같은 서비스를 이용하시거나 영상을 보시는 걸 추천드립니다. 

 

프리랜서 세금 신고방법에 대해 알아보았습니다. 감사합니다.